在我们信任的金融技术领域

•安永的审计师从未在之前的任何审计中发现问题。像大多数审计师一样,安永很可能会查看所提供的数据(www.xbero.cn)并以此为基础开展工作。

•银行放贷,大概是相信所显示的收入和现金流量数据。

•作为公开上市公司的股东,人们(不包括一些卖空者)对他们看到的收入增长数字表示信任。

这是数据完整性,系统和控制的巨大失败。显然,产生了欺诈性发票以记录来自同谋方的收入,并产生了伪造的银行对账单以表明现金流与这些发票“对帐”。此类活动应使每个公司董事会成员都感到担忧,并应作为评估系统和流程的警钟。

历史将指出与伪造会计记录有关的几起此类丑闻。当然,坏人会找到做坏事的方法,并尽其所能掩盖自己的足迹,但是作为利益相关者,您可以信任谁或什么作为经验证的真理来源,以及如何在第一时间避免这些情况地点?

该公司可能拥有最好的ERP,最好的银行合作伙伴以及最先进的资金管理系统,但是这些系统可以轻松地进行操作并提供虚假数据,然后将出色地分发虚假报告。

我们公司特别注重这些问题,以务实的态度使用“我们信任的技术”方法。我们认为,公司财务系统应该是有关公司财务状况的可核实的单一事实来源。一切都取决于现金的数据管理-任何组织的命脉。“给我钱”确实是公司拥有可信赖的财务状况记录所需要采取的方法。

我们相信三种关键的启用技术将解决此问题:

1.实时银行API

2.可编程虚拟帐户

3.可审核的工作流程

实时API

实时银行API提供了将银行现金余额与内部总账系统实时进行匹配的功能,从而保持了对账记录的连续性。经过验证的带时间戳的现金交易和余额与内部总账交易一成不变,不仅可以确保无差错,而且可以提供可信赖的平台。

显然,银行作为公司现金的托管人,在为公司客户提供用于交易和实时现金余额的API方面扮演着重要角色。提供API的银行将有更大的机会长期保持公司客户与基于信任的更深层次的关系。如果基于API的数据显示特定的现金余额,则该现金余额应能够被信任(否则银行将承担责任),然后该数据可用于对帐交易(例如,已支付的客户或供应商发票)。仪表板可以监视实时信息并标记实际现金余额和会计系统之间的不匹配。

可编程虚拟帐户

今天,我们已经拥有创建虚拟帐户的技术,该虚拟帐户可以控制和跟踪母公司帐户,子公司帐户和托管或信托帐户的实际现金余额。可以使用实时API监视虚拟帐户余额以匹配银行中的实际现金余额,因此不会出现任何不同步的情况。

这些类型的可编程虚拟帐户非常适合第三方托管帐户,因为可以将规则编程到该帐户中,一旦满足某些先决条件,该帐户就可以允许特定用途来查看余额并控制该余额中引用的现金的移动。

最近,高盛决定使用虚拟帐户作为其产品的差异化产品进入公司现金管理市场。显然,它看到了虚拟帐户将在企业控制和验证现金可见性中扮演的未来角色。

可审核的数字化工作流程

现在,可以在组织内部或外部的任何交易中记录谁可以批准,何时以及使用什么数据的可审核且带有时间戳记的记录。无论是由两方确认发票金额和与发票相关的相关付款(然后更新其内部总分类帐并使其保持同步)还是采用四眼原理的内部流程,数字化工作流程都将发挥关键作用保持每个人的责任感,并加强对财务运作的控制。

通过连接到现有的不同旧系统作为覆盖,工作流可用于验证提供发票金额的服务或产品。在Covid之后,我们已经适应远程工作,这可能会成为未来的发展方向,并且唯一可审核的数字化工作流程(与手动的现场/办公室签核相反)如果我们要在会计系统中拥有正确的可信赖数据,该方法将继续向前发展。

今天,我们拥有工具,可以为我们的公司以及作为公司利益相关者的我们创造一个更值得信赖的未来。旧式系统在这里无济于事。它们的构建是为了手动记录和数字化数据(真实或伪造数据),而不是提供真正自动核对的真实数字来源。

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